Réduire sa facture fiscale en choisissant le PER

Frais D'Intérêt, Banque, Argent

Et si vous prépariez votre retraite tout en réduisant vos impôts ? Vous pouvez en effet avoir recours à cette stratégie en investissant dans un Plan d’épargne retraite PER, tandis que vos versements sont déductibles de vos revenus imposables. D’un autre côté, vous pouvez aussi choisir de ne pas jouir de cet avantage fiscal afin de tirer profit d’autres atouts, toujours du point de vue fiscal. C’est ainsi un des points fort du PER : le choix pour l’épargnant de mettre en place sa propre approche afin de rentabiliser son épargne.

 

Pour qui cette option est-elle intéressante ?

Avant tout, vous devez être assujetti au paiement de l’impôt sur le revenu pour que cette option soit le plus profitable. De plus, si vous êtes faiblement imposé, cette option n’est pas non plus la plus intéressante, puisque vous perdez, en contrepartie, certains avantages au moment de la sortie à terme, au dénouement du contrat. Nous vous expliquons pourquoi dans le prochain paragraphe.

 

Le choix et les conséquences de la déduction des versements

Si vous choisissez de déduire vos versements de votre IR, les conséquences sont les suivantes :

  • En cas de sortie anticipée en capital : votre retrait est soumis au barème de l’IR suivant le taux marginal d’imposition TMI. Les plus-values sont aussi soumises au PFU ainsi qu’aux prélèvements sociaux de 17.2%
  • Au moment du dénouement du contrat, les mêmes conditions s’appliquent en cas de sortie en capital. En cas de sortie en rente, le crédirentier est soumis aux prélèvements sociaux et à l’IR suivant le régime des rentes viagères à titre gratuit (avec abattement de 10%)

 

Le choix et les conséquences de la non-déduction

Si vous choisissez la non-déduction de vos versements, voici ce que cela entraînera :

  • en cas de sortie anticipée en capital : votre capital est exonéré d’IR, tandis que les plus-values demeurent soumises au PFU ainsi qu’aux prélèvements sociaux de 17.2%
  • au moment du dénouement du contrat, les mêmes conditions s’appliquent en cas de sortie en capital. En cas de sortie en rente, le crédirentier est partiellement soumis à l’IR et aux prélèvements sociaux suivant le régime des rentes viagères à titre onéreux (abattement calculé suivant l’âge de ce dernier).

Les mêmes conditions s’appliquent également pour le PER collectif classique. Pour le PER collectif obligatoire ou catégoriel, pas de sortie en capital autorisé, que ce soit de manière anticipée ou au moment du dénouement du contrat. En revanche, en cas de sortie en rente, c’est le régime de la rente viagère à titre gratuit qui est en vigueur, avec imposition à l’IR et aux prélèvements sociaux.

 

La déduction est-elle plafonnée ?

Pour les versements dans les PER collectifs d’entreprise ainsi que dans le PER individuel des travailleurs non-salariés (TNS), attention : la déduction sur les versements est plafonnée. Plusieurs critères sont pris en compte, dont le Plafond annuel de sécurité sociale (PASS), les bénéfices imposables (pour le TNS) et les revenus professionnels (pour les salariés).

 

Anticiper sa déduction et sa fiscalité

Du fait de ces avantages, il serait donc intéressant d’anticiper la déduction dont l’épargnant profitera, de même que sa fiscalité. Il pourra ainsi faire appel à un conseiller financier ou un conseiller en gestion patrimoniale. Ces estimations peuvent également se faire en ligne, sur de simples clics de souris, grâce à l’existence des simulateurs dédiés à cet effet.

 

Pour conclure, soulignons que le PER ne comporte pas que des avantages fiscaux. Il permet aussi de transférer son épargne sans avoir à changer de contrat. La sortie en capital a été rendue plus souple et plus attrayante en comparaison avec les anciens contrats de retraite tels que le PERP, le contrat Madelin, le PERCOL et l’Article 83.

Les contrats d'assurance-vie qui contiennent des SCPI

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Les contrats d’assurance-vie multisupport fonctionnent avec des unités de compte à haut rendement, dont font partie les SCPI. Ces UC génèrent des compléments de revenus qui viennent immédiatement booster l’épargne de l’assurance-vie. Cependant, si certaines d’entre elles sont plus risquées et que leur rendement fluctue de manière considérable, les sociétés civiles de placement (frais d’entrée et de versement, frais de gestion, d’arbitrage, etc.). De même, ceux-ci distribuent pour la plupart 100% des dividendes – au lieu de 85%, ce qui représente un atout considérable comparé aux autres contrats. Rappelons en effet que vos dividendes proviennent de l’assureur si vous souscrivez à une SCPI dans un contrat d’assurance-vie, et que ce dernier peut les moduler selon sa propre stratégie de rémunération.

 

Quels sont les autres avantages assurance-vie/SCPI ?

Ce sont les meilleures SCPI de rendement qui sont privilégiées par les assureurs) [...]

Dans quelles SCPI de rendement faut-il investir ?

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  Les épargnants sont nombreux à s’intéresser aux SCPI de rendement pour les avantages qu’elles procurent : un complément de revenu de qualité, un taux de distribution élevé, plusieurs possibilités de montage pour une stratégie entièrement personnalisée.   Définition d’une SCPI de rendement Cette famille de SCPI fonctionne avec un parc immobilier composé d’immeubles (les différentes possibilités de souscription à la SCPI de rendement :

  • souscrire en direct : l’acquisition des parts se fait directement auprès de la société de gestion et l’investisseur empoche des dividendes immédiats. Option recommandée pour celui qui souhaite augmenter son pouvoir d’achat mensuel
  • souscrire dans une assurance-vie : l’adhésion ne se fait pas auprès de la société de gestion, mais plutôt de l’assureur auprès duquel l’épargnant a ouvert son assurance-vie. Dans ce cas, les dividendes sont redirigés vers l’épargne de l’assurance-vie pour y être capitalisées. Cette formule n’est donc adaptée qu’à ceux dont l’objectif est d’économiser sur le moyen ou le long terme, voire jusqu’à la retraite.
  • souscrire en pleine propriété : c’est la souscription classique en SCPI afin de jouir de tous les avantages qui y sont rattachés
  • souscrire en nue-propriété : le nu-propriétaire des parts ne perçoit aucun dividende pendant une durée préalablement définie. Une période de démembrement) [...]

Financer des projets industriels en outremer et défiscaliser

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Souhaitez-vous réduire votre impôt sur le revenu tout en finançant des projets industriels en outremer ? Vous pouvez vous servir d’un dispositif extrêmement efficace qui est la loi girardin industriel et qui répond à des objectifs d’importante défiscalisation. Cela pour les personnes physiques imposées à hauteur de plus de 2000 euros à 3000 euros et plus. Ce dispositif n’est en effet rentable que pour [...]

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